Chương trình thí điểm khai thuế trực tiếp miễn phí của IRS sẽ vận hành tại 13 bang trong năm 2024
(irs.gov)- Direct File, cho phép người nộp thuế tại Mỹ nộp điện tử tờ khai thuế liên bang trực tiếp miễn phí cho IRS mà không cần phần mềm khai thuế riêng, sẽ được triển khai dưới dạng thí điểm giới hạn trong năm 2024
- Các khu vực có thể tham gia gồm Arizona, California, Massachusetts, New York và 9 bang không có thuế thu nhập bang; Washington cũng tham gia liên kết với Working Families Tax Credit
- Đối tượng thí điểm bị giới hạn ở những người khai thuế tương đối đơn giản; phạm vi dự kiến bao gồm tiền lương W-2, thu nhập Social Security và lương hưu đường sắt, trợ cấp thất nghiệp, tiền lãi không quá 1.500 USD, cùng EITC, Child Tax Credit và các khoản tương tự
- Direct File là hình thức phỏng vấn thân thiện với di động hỗ trợ tiếng Anh và tiếng Tây Ban Nha, nhưng giai đoạn đầu sẽ được mở dần cho một số người nộp thuế đủ điều kiện và không trực tiếp lập tờ khai thuế bang
- IRS dự kiến sẽ kiểm chứng công nghệ, hỗ trợ khách hàng, tích hợp với chính quyền bang, phát hiện gian lận và trải nghiệm người nộp thuế trong môi trường giới hạn rồi công bố kết quả thí điểm
Phạm vi thí điểm Direct File năm 2024
- IRS sẽ vận hành chương trình thí điểm giới hạn Direct File trong mùa khai thuế 2024 để đánh giá tính khả thi của lựa chọn khai thuế điện tử trực tiếp miễn phí
- Chương trình thí điểm này có vai trò kiểm tra các thách thức vận hành mà IRS đã nêu trong báo cáo trình lên Quốc hội
- IRS cũng sẽ rà soát yêu cầu về hỗ trợ khách hàng và công nghệ, đồng thời xem xét các vấn đề có thể phát sinh trong quá trình tích hợp thuế bang
- Người nộp thuế đủ điều kiện có thể nộp miễn phí trực tiếp tờ khai thuế liên bang năm 2023 cho IRS trong mùa khai thuế 2024
Các bang tham gia và tích hợp thuế bang
- Arizona, California, Massachusetts và New York đã đồng ý hợp tác với IRS để tích hợp thuế bang trong chương trình thí điểm Direct File của mùa khai thuế 2024
- Người nộp thuế tại Alaska, Florida, New Hampshire, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington và Wyoming, là các bang không có thuế thu nhập bang, cũng có thể thuộc diện tham gia thí điểm
- Washington cũng tham gia nỗ lực tích hợp liên quan đến việc đăng ký Working Families Tax Credit của bang
- IRS đã mời tất cả các bang tham gia chương trình thí điểm, nhưng không phải bang nào cũng sẵn sàng tham gia ở thời điểm này
- IRS và cơ quan thuế của Arizona, California, Massachusetts, New York và Washington đã ký các biên bản ghi nhớ riêng vào tháng 9 để hợp tác cho chương trình thí điểm Direct File 2024
Hình thức dịch vụ và triển khai theo giai đoạn
- Direct File là dịch vụ dựa trên phỏng vấn có thể sử dụng trên điện thoại di động, laptop, máy tính bảng và máy tính để bàn
- Trong thời gian thí điểm, dịch vụ sẽ được cung cấp bằng tiếng Anh và tiếng Tây Ban Nha
- Dịch vụ sẽ được mở theo cách giới hạn và theo từng giai đoạn
- Khi IRS bắt đầu nhận tờ khai thuế, dịch vụ sẽ không lập tức có sẵn cho toàn bộ người nộp thuế đủ điều kiện
- Ở giai đoạn đầu của mùa khai thuế 2024, một số ít người nộp thuế đủ điều kiện sẽ được sử dụng trước
- Khi mùa khai thuế tiếp diễn, thêm nhiều người nộp thuế đủ điều kiện sẽ có thể nộp tờ khai năm 2023
- Direct File không thay thế các lựa chọn khai thuế hiện có như chuyên gia thuế, Free File, các địa điểm hỗ trợ khai thuế miễn phí, phần mềm thương mại hay nhà cung cấp e-file được chứng nhận
Hỗ trợ khách hàng và xử lý câu hỏi
- Người nộp thuế tham gia thí điểm có thể nhận được hỗ trợ từ nhân viên IRS phụ trách chức năng hỗ trợ khách hàng của Direct File
- Nhân sự dịch vụ khách hàng của IRS sẽ cung cấp hỗ trợ kỹ thuật và giải thích cơ bản về luật thuế trong phạm vi nghiệp vụ của Direct File
- Các câu hỏi liên quan đến vấn đề ngoài Direct File sẽ được chuyển sang bộ phận hỗ trợ khác của IRS nếu cần
Giới hạn điều kiện đủ chuẩn
- Điều kiện tham gia sẽ khác nhau tùy theo bang cư trú, loại thu nhập, tín dụng thuế và các khoản khấu trừ
- Những người nộp thuế nằm ngoài phạm vi hỗ trợ ban đầu của sản phẩm thí điểm sẽ không thể tham gia trong năm 2024
- Trong thời gian thí điểm, Direct File chỉ xử lý tờ khai thuế liên bang cá nhân
- Tờ khai thuế bang sẽ không được lập trong Direct File
- Sau khi hoàn tất việc lập và nộp tờ khai liên bang, người muốn khai thuế bang sẽ được hướng dẫn sang công cụ riêng do chính quyền bang hỗ trợ
- Nếu có nghĩa vụ thuế bang hoặc địa phương, IRS sẽ giới hạn điều kiện tham gia năm 2024 ở các bang đang hợp tác tích cực với IRS trong chương trình thí điểm
Phạm vi thu nhập và khấu trừ dự kiến
- Phạm vi nghiệp vụ thuế của chương trình thí điểm năm 2024 vẫn chưa được chốt cuối cùng và có thể thay đổi
- Phạm vi khai báo thu nhập mà IRS hiện dự kiến gồm:
- Thu nhập tiền lương W-2
- Thu nhập Social Security và lương hưu đường sắt
- Trợ cấp thất nghiệp
- Tiền lãi không quá 1.500 USD
- Phạm vi tín dụng thuế dự kiến gồm:
- Earned Income Tax Credit
- Child Tax Credit
- Credit for Other Dependents
- Phạm vi khấu trừ và điều chỉnh dự kiến gồm:
- Khấu trừ tiêu chuẩn
- Lãi vay sinh viên
- Chi phí của nhà giáo
Bối cảnh pháp lý và kế hoạch vận hành của IRS
- Inflation Reduction Act năm 2022 đã cung cấp nguồn vốn dài hạn để IRS cải thiện vận hành, dịch vụ cho người nộp thuế, thực thi và công nghệ
- Đạo luật này yêu cầu IRS nghiên cứu khả năng triển khai chương trình khai thuế điện tử trực tiếp miễn phí, và IRS đã nộp báo cáo lên Quốc hội vào tháng 5 năm 2023
- Các dự án như Direct File gắn với mục tiêu của IRS Strategic Operating Plan, nhằm cho phép người nộp thuế lựa chọn cách tương tác với cơ quan thuế
- Người nộp thuế có thể chọn giữa nhiều cách khác nhau để chuẩn bị và nộp hồ sơ, như chuyên gia thuế, phần mềm thuế thương mại hoặc các lựa chọn khai miễn phí
Đánh giá thí điểm và kế hoạch công bố
- Mục tiêu của chương trình thí điểm Direct File là để IRS thử nghiệm hệ thống do mình phát triển và rút kinh nghiệm từ kết quả
- Các hạng mục đánh giá gồm công nghệ, hỗ trợ khách hàng, tích hợp với bang, phát hiện gian lận và trải nghiệm tổng thể của người nộp thuế
- Việc thử nghiệm dịch vụ mới trước trong môi trường giới hạn và có kiểm soát giúp phát hiện và sửa vấn đề trước khi xem xét khả năng triển khai quy mô lớn trong tương lai
- Mùa khai thuế 2024 là giai đoạn thí điểm để hiểu rõ hơn về chính Direct File và nhu cầu của những người nộp thuế sử dụng nó
- IRS sẽ công bố kết quả khi có, và thông tin bổ sung được cung cấp tại IRS.gov/directfile
1 bình luận
Ý kiến trên Hacker News
Dù ban đầu có nhiều hạn chế, việc có một hệ thống khai thuế được bảo đảm miễn phí có lẽ sẽ giúp ích rất nhiều cho đa số mọi người, đặc biệt là nhóm thu nhập thấp
Các công ty tư nhân đã cho thấy khá rõ rằng họ sẽ làm mọi thứ có thể để ngăn mọi người thực sự khai thuế miễn phí; và dù 50–100 đô la có thể không trông như số tiền lớn, với mức lương tối thiểu liên bang hiện tại ở Mỹ là 7,25 đô la/giờ, chỉ để trả phí khai thuế đã phải làm việc 6–14 giờ
Năm nay tôi đã làm khá nhiều việc phức tạp với cổ phiếu nên ban đầu có lẽ sẽ không thuộc diện áp dụng, nhưng hy vọng đến khoảng 2025 hoặc 2026 tôi sẽ không phải đưa tiền cho Intuit hay Jackson Hewitt nữa
Cá nhân tôi thấy nó còn dễ hơn TurboTax một chút
https://www.freetaxusa.com/
Tôi cho rằng giúp người dân có thể khai thuế là công việc cơ bản của chính phủ
Ở nơi tôi sống, chính phủ cung cấp một hệ thống khai báo dạng bấm chọn rất đơn giản; phần lớn thông tin như thu nhập và khấu trừ tại nguồn do chủ lao động báo cáo, danh mục nắm giữ ở công ty chứng khoán, nhà đứng tên tôi... đều được tự động điền sẵn
Về cơ bản chỉ cần bấm “vâng, mọi thứ có vẻ đúng” là xong
Khẩu hiệu của cơ quan thuế ở đây là “Chúng tôi không thể làm cho việc khai thuế trở nên thú vị, nhưng có thể làm cho nó dễ dàng”
Tôi nghĩ không cần phải làm phức tạp hơn thế
Bước vào CVS hay Walgreens, ngay cả thiếu niên không có kinh nghiệm hay lịch sử công việc cũng có thể nhận tối thiểu 15 đô la cho việc quét mã vạch, cùng bảo hiểm y tế, nha khoa, thị lực được trợ cấp đáng kể và ngày nghỉ có lương
Hơn nữa, phần lớn các bang ở Mỹ có mức lương tối thiểu cao hơn mức liên bang
Nếu hiện vẫn đang nhận lương tối thiểu liên bang, thì gần như trong đa số trường hợp đó là lựa chọn không muốn làm ở những nơi như Costco, Walmart, Target, CVS, Walgreens
Có nhiều phản ứng kiểu “xxx rẻ mà”, nhưng tôi không hiểu tại sao lại cần bên thứ ba để tính và quyết toán thuế
Chẳng phải điều đó trái ngược hẳn với câu “vùng đất của tự do” sao
Ở nước Anh cũ kỹ nhàm chán, chúng tôi đăng nhập vào một trang web do chính phủ vận hành để tự đánh giá và khai thuế hằng năm
P60, tức lương thông thường được xử lý qua PAYE, đã được điền sẵn; tôi là giám đốc công ty nên còn phải xử lý cổ tức, chi phí và khấu trừ, nhưng hoàn tất cũng chỉ mất khoảng một giờ
Phần lớn nhân viên ở Anh không phải tự đánh giá khai thuế
PAYE là một ý tưởng đơn giản và hiển nhiên; việc đánh thuế định kỳ nên được xử lý định kỳ
Với những người không phải làm quy trình đó, thuế tự động bị trừ khỏi lương, và nếu không làm gì thêm thì thế là xong
Và vì quá phức tạp, trừ khi bạn từng là đứa trẻ giải sách giáo khoa toán để giải trí, việc trả tiền cho ai đó làm hộ là điều đáng cân nhắc
Sau đó IRS cũng tính số tiền mà họ cho là bạn phải nộp, và nếu bạn nộp thiếu thì họ gửi hóa đơn
Người nộp thuế có thể giải thích vì sao IRS sai, hoặc trả tiền
Vì lãi suất thấp, nếu không phải năm nào cũng mắc lỗi thì đôi khi chấp nhận rủi ro nộp thiếu còn tốt hơn nộp thừa
Thành thật mà nói, nếu phần mềm chuẩn bị hồ sơ thuế có thể xem mọi thông tin IRS đang có, việc sửa lỗi của IRS cũng dễ hơn, sai sót giảm đi và hệ thống có lẽ sẽ vận hành tốt hơn
Kiểu như “Chính phủ không được kiểm soát phương tiện khai thuế! Tôi cần quyền tự do trả tiền cho công ty tư nhân để khai thuế!”
Phiền phức nhưng làm được
Tuy nhiên nó cần tốt hơn rất nhiều, và cách mô tả kiểu Anh nghe có vẻ là một kết quả tốt
Hằng năm, các phúc lợi chịu thuế được đội ngũ phụ trách lương tính và trừ vào thuế của năm sau
Tôi đã khai thuế bằng FreeTaxUSA một thời gian và khá hài lòng
Nếu đang dùng những thứ như TurboTax hay H&R Block, tôi rất khuyến nghị thử xem FreeTaxUSA
Tôi từng nghĩ IRS có thể mua đứt FreeTaxUSA vốn đã hoàn thiện rồi dùng làm phần mềm khai thuế miễn phí để tránh phát triển trùng lặp, nhưng tôi tò mò không biết có tiền lệ chính phủ mua công ty tư nhân vì quyền sở hữu trí tuệ hay không
Tôi có vài tài khoản robo-advisor và tài khoản chứng khoán; trong TurboTax chỉ cần vài cú nhấp là nhập được dữ liệu, còn với FreeTaxUSA thì tôi phải chép số liệu một cách tẻ nhạt từ hàng chục biểu mẫu trong tình trạng cũng không chắc mình làm đúng
Cuối cùng tôi miễn cưỡng trả tiền lại cho TurboTax
Chúng đặt câu hỏi rồi tự động điền PDF; đến cuối nhìn lại thì các biểu mẫu ngắn đến bất ngờ
Nếu tạm bỏ qua phần trang trí giao diện người dùng và hỗ trợ người dùng đồng thời/tài khoản, việc thực sự nó làm rất đơn giản
Cảm giác như một trang web có thể dùng làm bài tập trong lớp nhập môn HTML
Hình như tôi đã trả 39 đô la
Tôi hy vọng IRS không mua công ty này
Sẽ rất tốt nếu có một cơ chế bảo vệ khỏi trách nhiệm khai thuế sai khi bạn trả lời các câu hỏi trên biểu mẫu chính thức một cách đúng nhất trong phạm vi mình biết
Các loại như TurboTax rốt cuộc nếu có vấn đề phát sinh sau khi khai thì thường sẽ nói như dự đoán: “Đó không phải lỗi hệ thống của chúng tôi nên chúng tôi cũng không chịu trách nhiệm”
Có vẻ khá nhiều người bình thường cảm thấy bất an kiểu “không biết mình đã làm đúng chưa”
Dù có thể khác với nhận thức chung, nếu bạn cố khai trung thực nhưng mắc lỗi, IRS thường sẽ hợp tác để sửa vấn đề
Tất nhiên nếu bạn hành xử theo kiểu phong trào công dân chủ quyền hoặc như Wesley Snipes, không thừa nhận bản thân thuế, họ sẽ phá cửa xông vào và lấy tài sản của bạn; nhưng nếu bạn lỡ chọn chủ hộ thay vì độc thân và có thể giải thích vì sao mình làm vậy, IRS sẽ không hủy hoại cuộc đời bạn
Ở phần lớn châu Âu, “khai” thuế về cơ bản chỉ là nhận một lá thư ngắn nói “bạn đã kiếm được x và y”, rồi nộp một biểu mẫu phản hồi đơn giản để đồng ý hoặc phản đối
Ngay cả khi làm sai, IRS sẽ gửi thông báo khá lịch sự rằng phép tính thuế có vẻ bất thường và bạn cần nộp thêm tiền, hoặc đôi khi còn thông báo rằng IRS phải hoàn tiền cho bạn
Có vẻ Intuit có dịch vụ kiểu bảo vệ khi bị kiểm toán thuế sau khi khai
Chỉ hơi liên quan, nhưng tôi muốn hỏi những người ở đây có thể biết
Tôi đã rời khỏi những thứ nặng nề như Quicken, QuickBooks, Xero để chuyển sang ledger/hledger, tức kế toán dựa trên tệp văn bản, và cho đến nay đây là trải nghiệm kế toán tốt nhất, linh hoạt nhất của tôi
Cuối cùng tôi có cảm giác mình hoàn toàn kiểm soát sổ sách công ty
Có phần mềm hoặc dịch vụ khai thuế nào cũng đem lại cảm giác hài lòng tương tự không? Tôi không muốn quay lại TurboTax, và vì có nhiều LLC một thành viên nên có lẽ sẽ vượt phạm vi dịch vụ miễn phí của IRS
Nó là cách điền trực tiếp các biểu mẫu giấy trên giao diện web, và sẽ thực hiện hầu hết các phép tính
Bạn có thể khai điện tử miễn phí bất kể mức thu nhập, và nó cũng tạo bản PDF cuối cùng với mọi biểu mẫu đã được điền để lưu trữ
Tùy độ phức tạp, ban đầu có thể hơi khó, nhưng khi đã hiểu thì có thể dùng PDF của năm trước làm tài liệu tham khảo cho năm nay
Số thứ tự các mục có thể thay đổi đôi chút qua từng năm, nhưng khái niệm thường vẫn như cũ, và khá rõ ràng cái gì đã thay đổi cũng như trong tình hình tài chính của bạn có mục hay biểu mẫu mới nào cần điền hay không
Tôi không biết có công cụ riêng dựa trên tệp văn bản hay không, nhưng đây chắc chắn là phiên bản điện tử của việc khai thuế “thủ công” với toàn quyền kiểm soát
https://en.wikipedia.org/wiki/Free_File#Free_File_Fillable_F...
Ví dụ như
tax_form: "1040 Schedule C",tax_line: "15",tax_description: "Insurance (other than health)"Khi đó có thể báo cáo giao dịch dựa trên các thuộc tính
tax_formvàtax_line, giải quyết được khá nhiều phầnViệc tính các mục phát sinh từ biểu mẫu vẫn phải tự làm, nhưng ít nhất có thể bảo đảm các giá trị đầu vào đã được gom đúng
Việc có thể viết chú thích cũng rất hữu ích
Ví dụ thực tế, tôi để lại phần giải thích và liên kết IRS dưới dạng chú thích về “lựa chọn safe harbor de minimis theo Section 1.263(a)-1(f)” cho phép hạch toán chi phí sửa chữa/cải thiện tài sản hữu hình vào chi phí thay vì vốn hóa, rồi ánh xạ tài khoản chi phí liên quan vào dòng
21“Repairs and maintenance” của1040 Schedule C (R&E)https://irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/…
Tôi tò mò điều gì khiến bạn có thể tự tin
Và cũng muốn biết bạn chia sẻ dữ liệu với kế toán viên hoặc những người tương tự như thế nào
Tóm lại, đây không phải là phát hành chính thức mà là chương trình thí điểm giới hạn chỉ khả dụng tại 13 bang trong năm 2024
Bao gồm Arizona, California, Florida, Massachusetts, Nevada, New Hampshire, New York, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming
Nếu tôi sai thì mong ai đó sửa giúp
Trước khi quá hào hứng, việc này có lẽ sẽ chỉ áp dụng cho tình huống thuế đơn giản
Nếu vượt quá các trường hợp như thu nhập tiền lương W-2, thu nhập An sinh Xã hội/đường sắt, trợ cấp thất nghiệp, tiền lãi không quá 1.500 đô la, tín dụng thuế thu nhập từ lao động, tín dụng thuế trẻ em, tín dụng cho người phụ thuộc khác, khấu trừ tiêu chuẩn, lãi vay sinh viên, chi phí giáo viên, thì có thể sẽ không dùng được
Gần như tất cả những người thuộc phạm vi này đáng ra ngay từ đầu không cần phải khai
Không phải nghĩa là “không phải nộp thuế”, mà là vì chính phủ đã có toàn bộ thông tin đó nên “không cần phải báo lại bằng văn bản cho chính phủ biết mình phải nộp bao nhiêu”
Chính phủ chỉ cần đưa bảng chi tiết và hỏi xem có đúng không
Có lẽ gần như hầu hết những người không sở hữu nhà, và cả khá nhiều người sở hữu nhà cũng thuộc diện này
Dù không phải nộp thuế cho Mỹ, chỉ riêng khoản “thuế” trả cho kế toán viên để điền các biểu mẫu phức tạp cũng khiến tôi muốn từ bỏ quốc tịch
Nếu như việc từ bỏ quốc tịch không đắt đến vậy
Điểm mấu chốt là Arizona, California, Massachusetts, New York đã đồng ý hợp tác với IRS để tích hợp thuế tiểu bang trong mùa khai thuế năm 2024
Khi các tiểu bang được tích hợp vào đây, cuộc chơi sẽ thay đổi
Phần lớn người khai thuế sẽ không cần dùng bên thứ ba nữa
Thật đáng ngạc nhiên là Mỹ lại tụt hậu đến vậy trong lĩnh vực thuế và ngân hàng bán lẻ
Những tin như thế này lúc nào cũng thấy lạ
Hy vọng việc này diễn ra tốt đẹp
Vài năm qua tôi đã dùng FreeTaxUSA khá hài lòng, họ chỉ thu một khoản nhỏ cho việc nộp thuế tiểu bang và cũng không có bẫy ẩn nào
H&R Block thì đến phút cuối đột ngột cộng thêm khoản phí hơn 100 đô la